Huachicol fiscal: quiénes son los implicados en México
El huachicol fiscal, término utilizado para describir esquemas de evasión mediante facturación de operaciones simuladas, involucra a redes de empresas fachada, asesores y posibles enlaces con funcionarios. De acuerdo con una revisión de lo publicado por 24 Horas y fuentes oficiales, las investigaciones se concentran en cómo estas estructuras crean comprobantes fiscales para justificar gastos inexistentes, mover recursos y reducir indebidamente el pago de impuestos.
¿Qué es el huachicol fiscal y cómo operan las redes?
Se trata de la emisión y uso de comprobantes fiscales digitales (CFDI) por operaciones que no ocurrieron, con el objetivo de deducir impuestos o “blanquear” recursos. La autoridad clasifica a los actores en dos grandes grupos:
- EFOS (Empresas que Facturan Operaciones Simuladas): emiten facturas por servicios o bienes que no se prestaron o entregaron.
- EDOS (Empresas que Deducen Operaciones Simuladas): compran esas facturas para inflar costos y pagar menos impuestos.
Alrededor de estas figuras suelen intervenir despachos y asesores fiscales que diseñan esquemas, prestanombres que figuran como socios o representantes, proveedores y domicilios virtuales, además de cuentas bancarias de “paso” para triangulación. En casos investigados, también se indagan posibles vínculos con servidoras y servidores públicos cuando hay indicios de colusión.
Quiénes son los implicados, según los perfiles detectados
- Empresas fachada: razón social sin capacidad operativa real, usadas para emitir CFDI.
- Compañías compradoras de facturas: registran deducciones improcedentes para reducir ISR e IVA.
- Despachos y gestores: estructuran, ofrecen y operan los esquemas de facturación.
- Prestanombres: figuran en actas, cuentas y poderes para ocultar a los beneficiarios reales.
- Posibles enlaces internos: investigados cuando se detectan actos de corrupción que facilitan registros o cancelaciones irregulares.
Acciones de la autoridad y marco legal vigente
- Listado 69-B del CFF: el SAT publica a EFOS y EDOS definitivos para su consulta pública.
- Cancelación de sellos, auditorías y querellas: medidas administrativas y penales ante la FGR.
- Delitos aplicables: defraudación fiscal y su equiparada (CFF arts. 108 y 109), operaciones con recursos de procedencia ilícita y, desde 2019, la facturación falsa puede ser equiparada a delincuencia organizada cuando rebasa ciertos umbrales.
Autoridades como el SAT y la UIF han intensificado cruces de información, verificaciones de CFDI y congelamiento de cuentas cuando se identifican riesgos.
Lo reportado por 24 Horas
El medio 24 Horas documenta que las indagatorias incluyen redes con empresas fachada en distintos estados, triangulación de recursos y uso de facturas por servicios no prestados. También refiere expedientes en integración por parte de la UIF y la FGR enfocados en rastrear beneficiarios finales y posibles complicidades.
Recomendaciones institucionales a contribuyentes
- Verificar en el SAT si un emisor está en el listado global 69-B.
- Comprobar capacidad operativa del proveedor, contratos, entregables y trazabilidad de pagos.
- Usar el validador de CFDI del SAT y mantener evidencia documental de cada operación.
Consulta más sobre el contexto económico y regulatorio en Negocios y la agenda pública en Política.
Fuentes
- 24 Horas. “Huachicol fiscal y los implicados”. Leer artículo.
- SAT. Listado global definitivo del artículo 69-B del CFF. sat.gob.mx.
- Unidad de Inteligencia Financiera (UIF). gob.mx/uif.
- Diario Oficial de la Federación: reformas en materia de facturación y delitos fiscales (2019). dof.gob.mx.
